一部以十九世紀爲背景的古裝劇，處境是豪華的歌劇院，主角是一對歌劇作曲及作詞排擋。上半部是兩人的鬥氣鬥戲，下半段則講作曲家受日本文化感染而編出經典劇目《THE MIKADO》。影片多幕戲中臺上戲，令人歎爲觀止。